Portfolio P&L Adherence

Отклонение факта от плана по выручке и марже портфеля CVD за квартал. Ответ на CEO как вторичного заказчика («получает выручку, retention, расширение охвата» из Product). Отвечает на вопрос: ведёт ли CVD портфель по согласованным экономическим целям, или «идёт как идёт» без финансовой дисциплины?

Источник данных: финансовый учёт по аккаунтам (Agora-учёт GM) + годовой план портфеля CVD, утверждённый CEO в начале финансового года. План содержит: квартальные цели по выручке + целевую маржу портфеля.

Расчёт метрики (per CVD instance) — два показателя, смотрим вместе:

Показатель A — Revenue Adherence: |факт − план| / план (по выручке портфеля за квартал). Показатель Б — Margin Achievement: фактическая маржа портфеля в процентных пунктах против целевой маржи (пп).

Правило отнесения «портфель CVD»: выручка и расходы по всем проектам, где CVD instance является «ведущим» (lead CVD). Если CVD выступает «внутренним подрядчиком» у другого CVD — trans-pricing расчёты входят в портфель ведущего CVD, не подрядчика.

Критерии по показателям: — Revenue Adherence: 🟢 ≤10% / 🟡 10–25% / 🔴 >25% — Margin Achievement: 🟢 факт ≥ цель / 🟡 цель −5пп / 🔴 цель −5пп и ниже

Общий статус метрики = худший из двух (выручка в плане, но маржа провалена = 🔴; маржа выше цели, но выручка провалена на 30% = 🔴).

Периодичность: ежеквартально.

Кто измеряет: GM (финансовый учёт и расчёт факта), CVD (ведёт план и объясняет отклонения), CEO (видит сводную по всем CVD instance на ежеквартальном чек-ине).

Базовая инфраструктура: план портфеля каждого CVD фиксируется в Notion-документе (Portfolio Plan), утверждается CEO на Diwan в январе каждого года. Факт берётся из Agora-учёта. Для работы метрики среди расходов должны проставляться разносы по CVD instance.